2026

Ano ang nagbago?

Ilang pederal na probisyon sa buwis ang tumaas para sa taon ng buwis sa 2026 dahil sa mga pagsasaayos sa implasyon at mga susog na ginawa ng One Big Beautiful Bill Act. Ang mga pagbabagong ito ay nakakaapekto sa karaniwang bawas, mga bracket ng buwis sa kita, ang Alternatibong Minimum na Buwis, at ilang mga kredito at pagbubukod.

Ilan sa mga pinakamahalagang pagbabago sa indibidwal na buwis ay kinabibilangan ng:

• Ang karaniwang bawas ay tumaas sa $16,100 para sa mga solong nagbabayad ng buwis at mga may-asawang indibidwal na naghahain nang hiwalay.

• Ang karaniwang bawas ay tumaas sa $32,200 para sa mga mag-asawang magkasamang naghahain ng aplikasyon at mga kwalipikadong nabubuhay na asawa.

• Ang karaniwang bawas ay tumaas sa $24,150 para sa mga pinuno ng sambahayan.

• Ang mga bracket ng pederal na buwis sa kita ay inayos para sa implasyon , habang pitong rate ng buwis ang nananatiling 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, at 37%.

• Ang mga eksepsiyon sa Alternatibong Minimum na Buwis ay tumaas sa $90,100 para sa mga hindi kasal na nagbabayad ng buwis at $140,200 para sa mga mag-asawang magkasamang naghahain ng aplikasyon.

• Ang pinakamataas na kredito sa pag-aampon ay tumaas sa $17,670 , na may hanggang $5,120 na posibleng maibabalik.

Ano ang nagbago?

Maraming probisyon sa pag-iimpok para sa pagreretiro at kalusugan ang nagbago para sa taon ng buwis sa 2026 dahil sa taunang pagsasaayos sa implasyon at mga kamakailang pederal na batas. Naapektuhan ng mga update na ito ang mga limitasyon sa kontribusyon, mga kontribusyon para sa paghabol, mga Health Savings Account (HSA), at mga pagkakataon sa pagpaplano ng pagreretiro.

Ilan sa mga pinakamahalagang update sa pag-iipon para sa pagreretiro at kalusugan ay kinabibilangan ng:

• Ang 401(k), 403(b), at karamihan sa mga limitasyon sa kontribusyon sa 457 plan ay tumaas sa $24,500.

• Ang limitasyon ng kontribusyon sa IRA ay tumaas sa $7,500.

• Nanatiling available ang mas mataas na limitasyon sa kontribusyon para sa catch-up para sa mga kwalipikadong nagbabayad ng buwis na may edad 60 hanggang 63.

• Ang mga limitasyon sa kontribusyon ng Health Savings Account (HSA) ay tumaas sa $4,400 para sa self-only coverage at $8,750 para sa family coverage.

• Pinalawak na pagiging karapat-dapat at pangangasiwa sa HSA sa ilalim ng One Big Beautiful Bill Act (OBBBA).

Ano ang nagbago?

Maraming probisyon sa buwis sa negosyo ang nagbago para sa taon ng buwis sa 2026 dahil sa mga taunang pagsasaayos sa implasyon at mga susog na ginawa ng One Big Beautiful Bill Act (OBBBA). Ang mga pag-update na ito ay nakaapekto sa mga bawas sa negosyo, depreciation, pag-uulat ng impormasyon, at mga pagkakataon sa pagpaplano ng buwis para sa maraming negosyo.

Ilan sa mga pinakamahalagang pagbabago sa buwis sa negosyo ay kinabibilangan ng:

• Tinaasan ang mga limitasyon sa bawas sa Seksyon 179 , na nagpapahintulot sa mas maraming kwalipikadong ari-arian na agad na gastusin.

• Permanenteng naibalik ang 100% bonus depreciation para sa mga kwalipikadong ari-arian na inilagay sa serbisyo pagkatapos ng Enero 19, 2025.

• Ang bawas sa Kwalipikadong Kita sa Negosyo (QBI) ay ginawang permanente , na may mga karagdagang pagbabago na nakakaapekto sa pagiging kwalipikado at isang bagong minimum na bawas para sa ilang partikular na nagbabayad ng buwis.

• Ang limitasyon sa pag-uulat ng impormasyon ay tumaas mula $600 patungong $2,000 para sa maraming pagbabayad na maaaring iulat na ginawa pagkatapos ng 2025, na nagbawas sa mga kinakailangan sa pag-file para sa ilang negosyo.

• Ang karaniwang business mileage rate ay tumaas sa 72.5 sentimo kada milya noong 2026.

Ano ang nagbago?

Patuloy na umunlad ang pag-uulat ng mga digital asset para sa taon ng buwis ng 2026 habang naging epektibo ang mga bagong kinakailangan sa pag-uulat ng IRS. Maraming nagbabayad ng buwis na nagbenta ng cryptocurrency o iba pang mga digital asset sa pamamagitan ng mga broker ang nagsimulang makatanggap ng Form 1099-DA , isang bagong pagbabalik ng impormasyon na partikular na nilikha para sa mga transaksyon ng mga digital asset.

Ilan sa mga pinakamahalagang pag-update sa digital asset ay kinabibilangan ng:

• Pagpapakilala ng Form 1099-DA para sa maraming transaksyon ng digital asset na iniulat ng mga broker.

• Pinalawak na mga kinakailangan sa pag-uulat ng broker para sa mga benta ng digital asset.

• Mga bagong panuntunan sa pag-uulat para sa ilang partikular na impormasyon batay sa gastos sa mga sakop na digital asset.

Ano ang nagbago?

Maraming internasyonal na pag-unlad sa buwis ang nagkabisa para sa taon ng buwis ng 2026 dahil naapektuhan ng bagong batas at gabay ng IRS ang ilang mga transaksyon at kinakailangan sa pag-uulat sa iba't ibang bansa. Ang mga update na ito ay maaaring may kaugnayan para sa mga nagbabayad ng buwis na may mga internasyonal na aktibidad sa pananalapi, kita mula sa ibang bansa, o mga kwalipikadong paglilipat ng pera sa mga tatanggap sa labas ng Estados Unidos.

Ilan sa mga pinakamahalagang pagbabago sa internasyonal at cross-border na buwis ay kinabibilangan ng:

• Isang bagong 1% na buwis sa pagpapadala ng pera sa ilang kwalipikadong internasyonal na pagpapadala ng pera na pinopondohan ng cash o katulad na mga pisikal na instrumento sa pagbabayad.

• Patnubay ng Treasury at IRS na naglilinaw sa aplikasyon ng bagong remittance transfer tax.

• Mga bagong responsibilidad sa pagsunod para sa ilang partikular na tagapagbigay ng serbisyo ng pagpapadala ng pera.

Ano ang nagbago?

Binago o in-update ang ilang probisyon ng pederal na estate, gift, at trust tax para sa 2026. Tinaasan ng bagong batas ang halaga ng basic exclusion sa pederal na estate at gift tax, habang ang mga taunang pagsasaayos sa inflation ay nakaapekto sa ilang limitasyon sa pagbibigay ng regalo at sa mga income-tax bracket na naaangkop sa mga estate at trust.

Ilan sa mga pinakamahalagang update ay kinabibilangan ng:

• Ang pangunahing pagbubukod sa pederal na ari-arian at buwis sa regalo ay tumaas sa $15 milyon para sa mga indibidwal noong 2026, mula sa $13.99 milyon noong 2025.

• Ang eksepsiyon sa buwis dahil sa generation-skipping transfer ay tumaas sa $15 milyon para sa 2026.

• Nanatili sa $19,000 bawat tatanggap ang taunang pagbubukod sa buwis sa regalo.

• Ang taunang pagbubukod para sa mga regalo sa isang asawa na hindi mamamayan ng US ay tumaas sa $194,000.

• Inayos ang mga bracket ng income-tax ng estate at trust, kung saan ang pinakamataas na 37% federal rate ay ilalapat kapag ang taxable income ay lumampas sa $16,000.

Ano ang nagbago?

Patuloy na pinalawak ng IRS ang mga digital na serbisyo, mga kagamitan sa proteksyon ng pagkakakilanlan, at gabay administratibo noong taon ng buwis ng 2026. Bukod sa pagpapatupad ng mga bagong batas, hinikayat ng IRS ang mga nagbabayad ng buwis na gumamit ng mga online na serbisyo ng account, mga elektronikong pagbabayad, at mga mapagkukunan sa proteksyon ng pagkakakilanlan upang mapabuti ang seguridad ng account at gawing mas maayos ang pangangasiwa ng buwis.

Ilan sa mga pinakamahalagang gabay at administratibong pag-update ng IRS ay kinabibilangan ng:

• Pinalawak na paggamit ng IRS Online Account para sa pamamahala ng mga talaan ng buwis, mga pagbabayad, at impormasyon ng account.

• Patuloy na pagpapalawak ng programang Identity Protection PIN (IP PIN) upang makatulong na maiwasan ang pagnanakaw ng pagkakakilanlan na may kaugnayan sa buwis.

• Karagdagang gabay administratibo sa pagpapatupad ng mga probisyon ng One Big Beautiful Bill Act (OBBBA).

• Mas malaking diin sa mga elektronikong pagbabayad at direktang deposito bilang bahagi ng mga pagsisikap sa modernisasyon ng IRS.

Ano ang dapat mong malaman?

Ang mga pederal na deadline ng paghahain at pag-uulat ng impormasyon ay nag-iiba ayon sa nagbabayad ng buwis, entidad ng negosyo, return, at obligasyon sa pag-uulat na kasangkot. Ang mga sumusunod na petsa ay nagtatampok ng ilang malawak na naaangkop na pederal na deadline na nagaganap sa taong kalendaryo 2026. Ang ilang nagbabayad ng buwis ay maaaring may mga karagdagang kinakailangan, at ang mga deadline ay maaaring magbago dahil sa mga katapusan ng linggo, mga legal na pista opisyal, tulong sa sakuna, o iba pang mga espesyal na pangyayari.

Ilan sa mga pinakamahalagang deadline ng paghahain at pag-uulat sa 2026 ay kinabibilangan ng:

• Enero 15, 2026 — Pang-apat na tinantyang bayad sa buwis para sa taon ng buwis na 2025 na dapat bayaran para sa maraming indibidwal na nagbabayad ng buwis sa taon ng kalendaryo.

• Pebrero 2, 2026 — Huling araw para sa mga employer na magbigay ng 2025 Forms W-2 at para sa mga negosyo na magbigay ng maraming kopya ng Forms 1099 sa mga tatanggap. Ang karaniwang huling araw ng Enero 31 ay inilipat dahil ang Enero 31 ay natapat sa araw ng Sabado.

• Marso 16, 2026 — Huling araw para sa karamihan ng mga pagbabalik ng samahan sa loob ng isang taon sa kalendaryo, Form 1065 , at mga pagbabalik ng korporasyong S , Form 1120-S , kasama ang naaangkop na Iskedyul K-1 at K-3.

• Abril 15, 2026 — Huling araw para sa karamihan ng mga pederal na deklarasyon ng buwis sa kita para sa indibidwal na taon ng buwis 2025, mga deklarasyon ng C corporation sa taong kalendaryo, mga deklarasyon ng buwis sa kita para sa estate at trust sa taong kalendaryo, at pagbabayad ng buwis na karaniwang dapat kasama ng mga deklarasyong iyon. Ito rin ang huling araw para humiling ng maraming palugit sa pag-file.

• Abril 15, 2026 — Unang tinantyang bayad sa buwis para sa taong buwis 2026 na dapat bayaran ng maraming indibidwal, kabilang ang mga sole proprietor, kasosyo, at mga shareholder ng S corporation.

• Hunyo 15, 2026 — Pangalawang tinantyang bayad sa buwis para sa taong buwis na dapat bayaran sa 2026. Ito rin ang pangkalahatang huling araw ng paghahain para sa ilang mamamayan ng US at mga residenteng dayuhan na naninirahan at nagtatrabaho sa labas ng Estados Unidos.

• Setyembre 15, 2026 — Ikatlong tinantyang bayad sa buwis para sa taong buwis na dapat bayaran sa 2026 , pati na rin ang pinalawig na deadline ng paghahain para sa maraming pakikipagsosyo sa taong kalendaryo at mga korporasyong S.

• Setyembre 30, 2026 — Pinalawig na huling araw ng paghahain para sa maraming estate at trust na naghahain ng Form 1041 sa loob ng isang taon sa kalendaryo.

• Oktubre 15, 2026 — Pinalawig na deadline para sa maraming indibidwal na pederal na income tax return at mga C corporation return sa taong kalendaryo. Ito rin ang awtomatikong pinalawig na deadline para sa mga kwalipikadong paghahain ng FBAR , FinCEN Form 114. Ang isang extension ng income tax sa pangkalahatan ay nagbibigay ng mas maraming oras sa paghahain, hindi mas maraming oras sa pagbabayad.

• Enero 15, 2027 — Pang-apat na tinantyang bayad sa buwis para sa taon ng buwis na 2026 na dapat bayaran para sa maraming indibidwal na nagbabayad ng buwis sa taon ng kalendaryo .

Tinatayang iskedyul ng pagbabayad ng buwis

• Unang bayad: Abril 15, 2026

• Pangalawang bayad: Hunyo 15, 2026

• Pangatlong bayad: Setyembre 15, 2026

• Pang-apat na bayad: Enero 15, 2027

Ang mga petsang ito ay karaniwang nalalapat sa mga indibidwal na kinakailangang gumawa ng tinantyang mga pagbabayad, kabilang ang maraming mga nagbabayad ng buwis na self-employed, mga sole proprietor, mga kasosyo, at mga shareholder ng S corporation.

Mga paalala sa paghahain at pag-uulat

• Tukuyin ang mga deadline na nalalapat sa iyong mga obligasyon sa indibidwal, negosyo, trabaho, internasyonal, o pag-uulat ng impormasyon.

• Isumite ang mga Form W-2 at ang mga naaangkop na Form 1099 sa tamang oras , dahil ang mga impormasyong ibinabalik ay maaaring mas maaga kaysa sa mga income tax return.

• Tandaan na ang mga extension ay karaniwang nagpapahaba sa oras ng pag-file, hindi sa oras ng pagbabayad.

• Gawin ang lahat ng apat na tinantyang pagbabayad ng buwis kung kinakailangan, sa halip na tumuon lamang sa mga hulugan para sa Abril at Setyembre.

• Suriin ang mga deadline bawat taon , lalo na kapag ang mga petsa ay natapat sa Sabado at Linggo o mga legal na pista opisyal o kapag may naaangkop na tulong sa panahon ng sakuna.

Ang mga deadline ng pederal na buwis ay nangyayari sa buong taon, hindi lamang sa Abril. Ang pagpapanatili ng isang kasalukuyang kalendaryo ng buwis ay makakatulong sa mga indibidwal at negosyo na pamahalaan ang mga pagbabalik ng buwis sa kita, mga ulat ng impormasyon, tinantyang mga pagbabayad, at pinalawig na mga obligasyon sa pag-file habang binabawasan ang panganib ng mga multa at interes.